Dokumentacja w zakresie cen transferowych – nowe wytyczne
Grupa tematyczna: Grupy kapitałowe
Data: 06-07.12.2017r.
Program
Rejestracja i poranna kawa
Opis danych finansowych podatnika pozwalających na porównanie rozliczeń z danymi wynikającymi z zatwierdzonego sprawozdania finansowego
- Metoda i sposób kalkulacji
Przerwa kawowa
Szczegółowy zakres dokumentacji cen transferowych według najnowszych aktów wykonawczych
- Nowe elementy dokumentacji Local File – zakres informacji dla transakcji zawieranych z podmiotami powiązanymi
- Nowe elementy dokumentacji Master File – zakres informacji o grupie podmiotów powiązanych
Przerwa na lunch
Analiza danych porównawczych jako obowiązkowy element dokumentacji cen transferowych
- Zakres informacji, które trzeba przedstawić i udokumentować po przeprowadzeniu analizy
- Wymagany stopień szczegółowości przyczyn niezastosowania wymaganego elementu w analizie danych porównawczych
- Opis profilu funkcjonalnego podatnika jako uzupełnienie dla analizy funkcjonalnej
Zakończenie pierwszego dnia
Rejestracja i poranna kawa
Obowiązek przedstawiania danych finansowych dotyczących transakcji (zdarzeń) odrębnie dla każdego rodzaju działalności – praktyczne problemy
- Stanowisko MF w sprawie grupowania transakcji dla celów dokumentacji cen transferowych
- Doświadczenia rynku w zakresie przedstawianych danych finansowych dotyczących transakcji
- Case study
Przerwa kawowa
Łańcuch wartości dodanej i umiejscowienie spółki w tym łańcuchu
- Istotne łańcuchy wartości dodanej w przepisach o cenach transferowych
- Identyfikacja łańcucha wartości dodanej
- Analiza przykładu całego łańcucha wartości dodanej w grupie na potrzeby dokumentacji grupowej (master file).
- Analiza przykładu łańcucha wartości dodanej na potrzeby dokumentacji krajowej (local file)
- Przykłady konsekwencji zmian roli podatnika (zmiana funkcji, aktywów, ryzyka) w łańcuchu wartości dodanej
Przerwa na lunch
Nowy obowiązek sprawozdawczy CIT-TP
Identyfikacja powiązań na potrzeby CIT-TP w zakresie cen transferowych
Wypełnianie formularzy CIT-TP – praktyczne problemy
Poprawne wypełnianie formularzy CIT-TP – studium przypadku
Zakończenie warsztatów; wręczenie certyfikatów Uczestnikom
Opis wydarzenia
Główne zagadnienia:
- Nowe zaostrzone regulacje w sprawie informacji zawartych w dokumentacji podatkowej
- Problematyka art. 9a ust. 2b pkt 3 ustawy o podatku CIT
- Nowy element dokumentacji cen transferowych – analiza danych porównawczych
- Problematyka przedstawienia w dokumentacji cen transferowych istotnych łańcuchów wartości dodanej w dokumentacji
- Nowy obowiązek sprawozdawczy CIT-TP
Po szkoleniu będziesz:
- Znał obowiązki informacyjne wynikające z nowego Rozporządzenia
- Potrafił opisać dane finansowe podatnika
- Wiedział, jak należycie przedstawić dane finansowe dotyczące transakcji
- Poprawnie udokumentujesz analizę danych porównawczych
- Wiedział, jak należycie umiejscowić spółkę w łańcuchu wartości dodanej
- Umiejętnie identyfikował powiązania na potrzeby CIT-TP
Grupa docelowa:
Warsztaty kierujemy do przedstawicieli Grup Kapitałowych. W szczególności do Dyrektorów, Kierowników oraz Specjalistów z działów:
- Finansowych
- Cen Transferowych
- Podatkowych
- Księgowych
Copyright © MM Conferences S.A. 2017 Wszelkie prawa zastrzeżone.
Korzystanie z materiałów MM Conferences S.A. wymaga wcześniejszej zgody MM Conferences S.A. oraz zawarcia stosownej umowy licencyjnej.
Regulamin
Wyciąg z §3 poniższego Regulaminu:
-
W przypadku rezygnacji do dn. 06.11.2017 r. włącznie, Zgłaszający zobowiązany jest do pokrycia 400 zł netto + VAT.
-
W przypadku rezygnacji po dn. 06.11.2017 r., Zgłaszający zobowiązany jest do pokrycia 100% wartości netto kosztów udziału, którego dotyczy rezygnacja powiększonych o należny VAT.
REGULAMIN UCZESTNICTWA W Dokumentacja w zakresie cen transferowych – nowe wytyczne „Warsztacie” zwany dalej „Regulaminem”
§1
Zasady uczestnictwa w Warsztacie
-
Warunkiem uczestnictwa w Warsztacie jest dokonanie zgłoszenia Uczestników (zgodnie z definicją §2 ust. 5 poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego za pośrednictwem strony internetowej www.mmcpolska.pl i uiszczenie opłaty za uczestnictwo we wskazanym terminie.
-
Koszt uczestnictwa jednego Uczestnika w Warsztacie wynosi, w zależności o terminu dokonania zgłoszenia:
-
1 995 zł + 23% VAT do 23.10.2017 r.
-
2 395 zł + 23% VAT do 06.11.2017 r.
-
2 795 zł + 23% VAT po 06.11.2017 r.
-
-
Cena uczestnictwa w Warsztacie obejmuje prelekcje, materiały dotyczące Warsztatu, przerwy kawowe oraz lunch.
-
Ostateczny termin nadsyłania zgłoszeń to 04.12.2017 r.
-
Za termin dostarczenia zgłoszenia uznaje się datę jego wpływu na adres mailowy Organizatora.
-
Zgłoszenie jest ważne i uważa się za potwierdzone w momencie otrzymania, na adres e-mail wskazany przez Zgłaszającego, wiadomości e-mail z potwierdzeniem zgłoszenia i fakturą pro-forma.
-
Dokonanie zgłoszenia zgodnie z powyższymi ustępami jest wiążącą umową i jest równoznaczne z zapoznaniem się z treścią niniejszego Regulaminu i akceptacją zawartych w nim warunków, w tym zapłatą za dokonanie zgłoszenia.
§2
Postanowienia ogólne
-
Organizatorem Dokumentacja w zakresie cen transferowych – nowe wytyczne (dalej: „Warsztat”), jest MM Conferences S. A. z siedzibą w Warszawie (00-241), przy ul. Długiej 44/50 (dalej: „Organizator”).
-
Warsztat odbywa się w miejscu i w czasie wskazanym przez Organizatora.
-
Niniejszy Regulamin stanowi integralną część zgłoszenia uczestnictwa, które następuje poprzez wypełnienie formularza zgłoszeniowego za pośrednictwem strony internetowej, o której mowa w §1 ust. 1.
-
„Zgłaszający” to podmiot, który poprzez uzupełnienie formularzy zgłasza uczestnika/uczestników Warsztatu i dokonuje płatności na podstawie otrzymanej faktury pro-forma.
-
„Uczestnik” to osoba/osoby, zgłoszone przez Zgłaszającego, które mają prawo do udziału w Warsztacie.
-
Organizator zastrzega sobie prawo selekcji zgłoszeń, w szczególności do odrzucania zgłoszeń kierowanych przez podmioty prowadzące działalność konkurencyjną wobec Organizatora.
-
Organizator zastrzega sobie prawo do zmian w programie, lokalizacji Warsztatu i/albo prowadzących.
§3
Płatność i rezygnacja
-
Płatności, zgodnie z otrzymaną fakturą pro-forma należy dokonać w terminie 14 (czternastu) dni od jej otrzymania jednakże przed dniem Warsztatu, o ile zgłoszenie jej dotyczy, na numer rachunku bankowego na niej wskazany.
-
Rezygnacji z uczestnictw w Warsztacie, o ile takowa jest organizowana, można dokonać w każdym momencie z zastrzeżeniem poniższych ustępów.
-
Rezygnację z uczestnictwa w Warsztacie, o ile takowa jest organizowana, należy dokonać pisemnie, listem priorytetowym, na adres siedziby Organizatora wskazany w §2 ust. 1.
-
Za „Dzień Zgłoszenia Rezygnacji”, uznaje się datę stempla pocztowego.
-
W przypadku rezygnacji do dn. 06.11.2017 r. włącznie, Zgłaszający zobowiązany jest do pokrycia 400 zł netto + VAT.
-
W przypadku rezygnacji po dn. 06.11.2017 r., Zgłaszający zobowiązany jest do pokrycia 100% wartości netto kosztów udziału, którego dotyczy rezygnacja powiększonych o należny VAT.
-
W przypadku, gdy pomimo dokonania rezygnacji, Uczestnik/Uczestnicy wziął/wzięli udział w Warsztacie, o ile takowy były organizowany (w sytuacji gdy Warsztat odbywa się po Dniu Zgłoszenia Rezygnacji a przed dniem doręczenia odstąpienia do Organizatora), Zgłaszający ma obowiązek zapłacić pełną kwotę za uczestnictwa osób, które wzięły udział w Warsztacie.
-
W przypadku, gdy Zgłaszającym jest osoba fizyczna a zgłoszenie nie dotyczy prowadzonej przez nią działalności gospodarczej, rezygnacji można dokonać w terminie 14 dni od dnia zgłoszenia, pisemnie, listem priorytetowym, na adres siedziby Organizatora wskazany w §1 ust. 1.
-
Jeżeli przed upływem 14-dniowego terminu na odstąpienie i przed Dniem Zgłoszenia Rezygnacji, o których mowa w ust. 3 i 4 powyżej, odbędzie się Warsztat, o ile takowy był organizowany, a zgłoszenie dotyczyło uczestnictwa w niej, Zgłaszający zostanie obciążony pełnymi kosztami, według otrzymanej faktury pro-forma.
-
Brak rezygnacji z udziału i nie wzięcie udziału w Warsztacie o ile takowy był organizowany a zgłoszenie dotyczyło udziału w niej, powoduje obciążenie pełnymi kosztami uczestnictwa.
-
Niedokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału.
-
Zamiast Uczestnika w Warsztacie, o ile takowy jest organizowany, a zgłoszenie dotyczyło uczestnictwa w nim, może wziąć udział inna osoba pod warunkiem przesłania danych osoby zastępczej drogą mailową w terminie do 7 (siedmiu) dni przed rozpoczęciem Warsztatu.